Что лучше ооо или ип для грузоперевозок

 

Что такое ИП и ООО, как их открыть? Плюсы и минусы ИП и ООО. Чем отличаются ИП и ООО? Как платить страховые взносы? Что лучше - ИП или ООО, и для какой формы деятельности?. Организационная форма бизнеса волнует многих начинающих предпринимателей. От выбора будет зависеть многое – налогообложение, полномочия, виды деятельности и прочее. Что лучше открывать в России в 2019 году, ИП или ООО?

Что выгоднее открыть – ИП или ООО

Начать сравнение ИП и ООО стоит с процесса регистрации. Что легче открыть ИП или ООО?

Индивидуальному предпринимателю для регистрации необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту собственной регистрации и предоставить:

  • заявление на регистрацию;
  • паспорт для подтверждения личности;
  • квитанцию об оплате госпошлины (800 рублей).

Если по результатам проверки обращения ФНС не выявит обстоятельств, препятствующих занятию предпринимательством, то спустя 5 дней заявитель получит регистрационное свидетельство ИП.

Процесс регистрации ООО более сложен. Прежде всего, всем участникам общества следует принять решение о создании общества.

Оформляется решение протоколом. Единственный учредитель оформляет решение о создании ООО.

Кроме того, ООО необходим Устав, в котором подробно регламентируется планируемая деятельность. Устав разрабатывается и утверждается общим собранием учредителя.

Следующим этапом регистрации ООО становится обращение в налоговую и подача таких документов, как:

  • заявление на регистрацию;
  • протокол или решение;
  • Устав;
  • документ, подтверждающий фактический адрес нахождения органа управления ООО;
  • документы, удостоверяющие личности всех учредителей и назначенного руководителя;
  • квитанция об оплате пошлины (4 000 рублей).

Срок регистрации ООО составляет также 5 дней. Но получение документа о включении организации в реестр юрлиц не является заключительным этапом.

В течение 4 месяцев должен быть оплачен уставной капитал, обозначенный в Уставе (не меньше 10 000 рублей). Для этого открывается специальный расчетный счет ООО.

Какая разрешена деятельность

При регистрации обязательно указываются виды деятельности, которыми планирует заниматься субъект предпринимательства. ООО может заниматься любой деятельностью, не отнесенной к категории запрещенной.

Нюанс в том, что для осуществления отдельных видов деятельности требуется выполнение дополнительных условий. Например, повышенный размер уставного капитала или лицензирование деятельности.

В отличие от ООО индивидуальному предпринимателю запрещено заниматься:

  • производством алкогольной продукции;
  • оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и слабоалкогольной продукции);
  • страхованием;
  • банковской деятельностью;
  • производством и ремонтом военной и авиационной техники, оружия, пиротехники;
  • туроператорской деятельностью;
  • производством лекарств.

ИП и ООО при регистрации указывают ОКВЭД – коды выбранных видов деятельности. При несоответствии субъекта критериям выбранного направления в регистрации будет отказано.

Однако нередки ситуации, когда первоначально регистрация осуществляется по одному направления, а далее бизнес расширяется и предполагается открытие дополнительного направления деятельности.

И вот на этом этапе можно столкнуться с ограничениями по разрешенным видам деятельности. Поэтому вид деятельности – один из важнейших параметров при выборе организационно-правовой формы.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимателя

К безусловным преимуществам ИП, как правовой формы, можно отнести:

  • меньшее количество налогов и невысокие налоговые ставки;
  • самостоятельное принятие решений в процессе работы без необходимости согласования с иными лицами;
  • возможность применения спецрежима для уменьшения налогообложения;
  • упрощенный бухучет;
  • простота регистрации и ликвидации;
  • отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину.

Среди отрицательных сторон ведения бизнеса в статусе ИП нужно отметить:

  • самостоятельное руководство, поскольку ИП не может назначать руководителя (это препятствует открытию филиалов);
  • выплаты налога на прибыль физического лица без вычета убытков прошлых лет;
  • систематические фиксированные взносы в ПФР;
  • невозможность продажи бизнеса или переоформления;
  • низкая привлекательность для инвесторов;
  • полная личная ответственность в отношении имущественных обязательств;
  • невозможность привлечения учредителей.

Плюсом ИП является и то, что распоряжаться полученной прибылью предприниматель вправе по собственному усмотрению. Нет необходимости отчитываться в том, когда и на что потрачен доход.

Преимущества и недостатки ООО

Достоинствами ООО являются такие моменты, как:

  • ведение бизнеса несколькими участниками;
  • привлечение новых партнеров;
  • возможность отчуждения отдельной доли учредителем;
  • осуществление любых не запрещенных видов деятельности;
  • возможность покрытия текущей прибылью прошлых убытков;
  • назначение директора для управления;
  • потенциал расширения предприятия;
  • повышенный уровень защиты собственных имущественных прав;
  • ответственность по обязательствам в пределах имущества компании.

Недостатки выбора ООО для ведения бизнеса таковы:

  • более сложная регистрация;
  • необходимость наличия юридического адреса и расчетного счета;
  • наличие уставного капитала в размере не меньше 10 000 рублей;
  • детальный бухучет всех хозоперации;
  • необходимость протоколирования всех принятых хозяйственных решений;
  • необходимость внесения изменений при любом изменении состава учредителей;
  • расходование прибыли исключительно на определенные цели с обязательным документальным подтверждением.

Сравнительная таблица

Наглядно рассмотреть все плюсы и минусы ИП и ООО можно посредством сравнения схожих параметров. Для удобства сравнения характеристики указаны в таблице.

Как оформить банкротство по упрощенной процедуре ликвидируемого должника узнайте из статьи: упрощенная процедура банкротства.

Как узнать ОГРН по ИНН организации и индивидуального предпринимателя, читайте здесь.

Сравнительный анализ ИП и ООО, как организационно-правовых форм предпринимательской деятельности:

Можно ли открыть их одновременно

Можно ли открывать ИП при наличии ООО и вправе ли участвовать в ООО индивидуальному предпринимателю?

Возможны следующие ситуации:

При выплате дивидендов и доли участника при выходе из ООО или ликвидации статус ИП в расчет не принимается. Предприниматель платить налоги с дохода как физлицо.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей)

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Основные моменты

Фото 2

Основным различием меж ООО и ИП принято считать только правовой статус. Начинающие предприниматели не слишком задумываются о то, что же именно выбрать.

Чаще всего выбор основывается на количестве человек — один организатор – ИП, несколько участников – ООО. Но это отнюдь не основной критерий.

Если рассматривать некоторые аспекты правовой идентификации, то, прежде всего, нужно отметить степень ответственности.

Индивидуальный предприниматель это лицо частное. За все последствия своей экономической деятельности он отвечает своим личным имуществом.

При банкротстве ИП имущество предпринимателя может быть конфисковано органами, обладающими должными санкционными полномочиями, в рамках погашения долговых обязательств.

То есть с точки зрения утраты имущества быть ИП достаточно рискованно. Что касается ООО, то это лицо юридическое и, следовательно, субъект самостоятельный.

Имуществом общества с ограниченной ответственностью изначально считается его уставной капитал.

Впоследствии к материальному достоянию относится все имущество, приобретенное юрлицом и имеющиеся в наличии средства.

Никоим образом личное имущество участников ООО не соприкасается с капиталом юрлица. В случае банкротства и подобных ситуаций учитывается исключительно имущество организации.

Но в то же время на 2019 год ожидается существенное улучшение условий для ведения индивидуальной предпринимательской деятельности.

Стратегия государства в сфере экономического развития предполагает стимуляцию роста малого бизнеса. В связи с этим планируется предоставить ИП существенные налоговые преимущества.

В финансовом и организационном состоянии ИП и ООО довольно много плюсов и минусов. Анализировать различия следует исходя из выбранного направления деятельности и своего бизнес-плана.

Определения

Индивидуальный предприниматель или ИП, он же ранее ЧП или ПБОЮЛ, это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, но без образования юридического лица.

По факту ИП обладает многими правами юрлиц. Относительно ИП применяются нормы Гражданского Кодекса, регламентирующие деятельность лиц юридических.

Исключение представляют случаи, для которых прописаны отдельные законодательные положения именно для частных предпринимателей.

По всем обязательствам индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом.

По сути, личное имущество физического лица и ИП это одно и то же. Оформить имущественные ценности лично на ИП нельзя.

В силу ограниченной правовой ответственности индивидуальное предпринимательство это почти всегда малый бизнес, микро-бизнес. На 2019 год в России зарегистрировано почти три миллиона ИП.

Юридическим лицом является организация, какая надлежащим образом зарегистрирована и обладает определенным минимумом имущества, которым отвечает по обязательствам.

Юрлицо может действовать от своего имени, брать на себя обязательства, распоряжаться имущественными и неимущественными правами. Юрлицо всегда имеет самостоятельный баланс.

По статистике в РФ примерно восемь миллионов организаций, причем треть из них не действует по разным причинам. ООО, общество с ограниченной ответственностью, это юридическое лицо.

Участники общества несут ответственность по имеющимся обязательствам ЮЛ в рамках уставного капитала, делимого на доли участвующих лиц.

Характер отношений участников ООО и использование долей регламентируется исключительно Уставом общества.

Сведения обо всех участниках ООО вносятся в ЕГРЮЛ и являются общедоступными. В России ООО это самая распространенная форма юрлиц в малом бизнесе. Более девяноста процентов всех российских ЮЛ это ООО.

Основные виды деятельности

Предпринимательская деятельность это осуществляемая самостоятельно деятельность, направленная на регулярное извлечение прибыли от использования имущества, реализации товаров, исполнения работ или предоставления услуг.

Ключевым критерием выступает регулярность дохода. Однократно осуществить продажу или оказать услугу можно и без регистрации бизнеса.

Но в законе не прописано, что именно понимать под регулярной прибылью.

Потому неоднократное получение дохода от предпринимательства в той или иной степени можно считать регулярным.

За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации предусматриваются меры ответственности.

Это штраф в сумме до трехсот тысяч рублей или обязательные работы до двухсот сорока часов либо арест до шести месяцев.

Степень наказания увеличивается при получении дохода в особо крупном размере (более полутора миллионов рублей).

При этом отсутствие регистрации не избавляет предпринимателя от обязательств по сделкам и договорам.

Законом определены основные виды предпринимательской деятельности. Некоторые из для ИП недоступны.

При этом отсутствует единый правовой акт, где перечислены все конкретизированные виды бизнеса. Запрет на отдельные виды предпринимательства для ИП базируется на разных законодательных нормах.

Например, законодательство о производстве алкогольной продукции запрещает частным лицам изготовление и оптовую продажу алкоголя.

Не могут физлица заниматься микрофинансовой и туроператорской деятельностью, страхованием, ломбардами и т.д.

Не все законы, регулирующие виды деятельности, содержат явный запрет для ИП.

Однако если в тексте упоминается только организация, то это свидетельствует о запрете предпринимательства в данной сфере для частных лиц.

Иногда в законе вовсе отсутствует упоминание о том, на кого распространяется его действие.

Требования касательно организационно-правовой формы следуют из правил лицензирования, если вид деятельности требует получения лицензии.

Ограничения для ИП могут возникать и при допуске к различным аукционам и тендерам. Для организаций запрет на занятие определенными видами деятельности отсутствует и можно заниматься чем угодно.

Выбрав ИП, нужно заранее узнать обо всех возможных ограничениях и запретах для выбранного вида деятельности.

Действующие нормативы

Порядок регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируется ФЗ № 129 от (последняя редакция).

В частности здесь дается определение норм, соблюдении каких необходимо для осуществления предпринимательской деятельности.

Само понятие предпринимательства рассмотрено в Гражданском Кодексе (ст.2). Деятельность ООО регламентирована ФЗ № 14 от .

В отношении ИП отдельных законов не принимается. Нормативно-правовая база по ИП состоит из частей законов и подзаконных актов.

Но при этом регулярно принимаются отдельные нормы, затрагивающиеся предпринимательскую деятельность частных лиц.

Кроме того некоторые положения по поводу ИП принимаются на региональном и муниципальном уровне.

Отсутствие единой правовой базы для индивидуальных предпринимателей существенно ухудшает положение таковых.

Где можно встать на очередь в детский сад смотрите в статье: где встать на очередь в детский сад.

Про очередь на квартиру как молодая семья, читайте здесь.

Массив нормативно-правовых актов о предпринимательстве в целом достаточно велик, иные нормы противоречат друг другу.

Такие нюансы и затрудняют выбор между ООО и ИП для начинающих предпринимателей.

Как открыть ИП на грузоперевозки

Фото 3

Планируя транспортировку товаров, наверняка возникнет вопрос, какие документы нужны для перевозки груза. Существует установленный перечень сопроводительных бумаг, определяющий специфику доставки груза, ответственность сторон и условия сотрудничества. Поэтому чтобы все прошло.

Для того, чтобы открыть индивидуальное предпринимательство на ведение деятельности, предлагающей услуги по грузоперевозкам, необходимо подготовить пакет документов стандартного образца и оплатить госпошлину.
Перед тем, как открыть ИП на грузоперевозки нужно обязательно получить ИНН (если такого документа еще нет). Органы налоговой службы требуют следующий перечень:
— квитанцию об уплате госпошлины;
— ксерокопию страниц паспорта (лицевая и с пропиской);
— свидетельство ИНН;
— заявление на регистрацию.

ИП и ООО: подробный обзор

Индивидуальное предпринимательство (ИП) – это физическое лицо, осуществляющее коммерческую деятельность и оформленное согласно общепризнанным нормам законодательства РФ. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – это юридическое лицо, учредителем которого может выступать одно физическое лицо или группа лиц.

Когда в ООО количество учредителей более одного, уставной капитал складывается из числа долей соответствующего численности людей. Величина долевого участия обозначается в документах об основании компании.

Процедура оформления ИП и ООО

Индивидуальное предпринимательство оформить легче и экономичнее, если сравнивать с оформлением общества с ограниченной ответственностью. Для открытия ИП размер госпошлины — 800 рублей, когда для открытия ООО будет нужно заплатить 4 тысячи рублей.

Что такое ИП и ООО?

Физическому лицу, которое намерено оформить индивидуальное предприятие требуется предъявить в налоговую инспекцию только засвидетельствованное нотариусом заявление с прикрепленными ксерокопиями личных документов. Наличие печати для индивидуального предпринимателя не является обязательным.

Процесс оформления общества с ограниченной ответственностью это не только затратная, но и трудоемкая процедура. Компания обязана предоставить:

  • Протокол учредительного собрания;
  • Соглашение об основании организации;
  • Устав компании;
  • Заявление о постановке на учёт.
После того, как пакет документов будет передан, физическое лицо или лица (если их несколько) проходят регистрацию в налоговой инспекции как учредители ООО. Печать для общества с ограниченной ответственности является обязательной.

Недостатки и преимущества ИП

Достоинствами индивидуального предпринимательства являются:

  • Лёгкая процедура регистрации;
  • Отсутствие требования по соблюдению кассовой дисциплины (упрощенка);
  • Отсутствие оплаты имущественного налога (имущество для обеспечения компании);
  • Нет потребности в штатном бухгалтере (учёт осуществляется путём заполнения книги расходов);
  • Меньший контроль налоговой службы;
  • Лёгкий процесс закрытия ИП;
  • Право применения патентной системы налогообложения;
  • Право самостоятельного принятия решений;
  • Пониженные налоговые ставки (на ЕНВД и УСН).

Недостатки:

  • Привлечение инвесторов невозможно;
  • Полная имущественная ответственность (в том числе и после ликвидации);
  • Невозможность реализовать или переоформить ИП;
  • Постоянный установленный платёж в ПФР (даже при отсутствии прибыли);
  • При использовании ОСНО, требуется выплачивать налог на прибыль;
  • Руководство обязан осуществлять сам предприниматель;
  • Отсутствие возможности продвижения бренда без его оформления.

Недостатки и достоинства ООО

Преимущества:

  • Высокая степень защищенности личного имущества (учредитель расплачивается по долговым обязательствам исключительно величиной доли в уставном капитале);
  • Право привлечения инвесторов;
  • Право основать такой орган управления, который будет в полной степени соответствовать особенностям компании;
  • Возможность путём сокращения и приумножения долей держать под контролем степень воздействия на процессы производства;
  • Возможность привлекать иностранных инвесторов;
  • Не существует ограничений по размеру уставного капитала;
  • В качестве уставного капитала могут служить не только финансы, но и материальные и нематериальные ценности;
  • В любой период времени до истечения 4-х месяцев существует право выхода из учредительного состава и извлечения доли;
  • Право выбрать директора со стороны;
  • Право прописать в уставе невозможность перепродажи долей;
  • Право при работе с убытками не выплачивать налоги;
  • Право закрывать долговые обязательства прибылью за текущий период;
  • Высокая привлекательность для инвесторов;
  • Право реализовать или переоформить компанию.

Недостатки:

  • Состав учредителей не должен превышать 50 человек;
  • В учредительные документы при любом изменении необходимо вносить поправки;
  • Более сложная процедура оформления в сравнении с ИП;
  • Соблюдение кассовой дисциплины;
  • Дивиденды выплачиваются раз в квартал;
  • Обязательное ведение налогового и финансового учёта;
  • Уплата налога на имущество компании (для обеспечения деятельности организации);
  • Вероятность появления финансовых трудностей при выходе из состава одного из учредителей;
  • Необходимость ведения протокола при принятии любых решений;
  • Сложность закрытия.

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Фото 4

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

  • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
  • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
  • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Что лучше оформить — ИП или ООО

  • достаточно высокий уровень защиты имущественных прав (учредители отвечают по долгам только в размере долей в уставном капитале);
  • возможность расширить предприятие при помощи привлечения инвесторов в виде новых учредителей;
  • возможность создавать такой орган управления бизнесом, который отвечает особенностям конкретного предприятия;
  • возможность контролировать степень влияния на производственные процессы путем увеличения или уменьшения долей;
  • возможность привлекать инвесторов, которые не являются гражданами РФ;
  • отсутствие ограничений по размеру уставного капитала;
  • в уставной фонд можно вкладывать не только деньги, но и материальные и нематериальные активы;
  • возможность выхода из числа учредителей в любой момент и получения доли в течении 4-х месяцев;
  • для управления можно назначить директора, который не является учредителем;
  • возможность включить в устав запрет на продажу (передачу в залог) долей лицам, которые не являются участниками;
  • возможность распределять прибыль любым способом (не обязательно пропорционально размеру долей);
  • отсутствие необходимости уплаты налогов при работе с убытками;
  • возможность покрыть прошлые убытки текущей прибылью;
  • более высокая привлекательность для инвесторов в связи с возможностью стать учредителем;
  • возможность переоформить или продать предприятие.
  • простоту регистрации (можно не обращаться к юристу);
  • отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину (касса ведется упрощенно);
  • не нужно платить налог на имущество, которое используется на предприятии;
  • бухгалтерский учет сводится к заполнению книги, что позволяет обходиться без включения в штат бухгалтера;
  • меньше проверок со стороны Налоговой инспекции;
  • короткая и простая процедура ликвидации;
  • возможность для начисления налогов выбрать патентную систему;
  • возможность самостоятельно принимать все решения, которые касаются работы предприятия;
  • меньше налогов и ниже их ставки (на УСН и ЕНВД).

Что лучше выбрать в 2019 году: ИП или ООО

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 7 500 рублей и заплатил с неё страховые взносы в размере: 27 000 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. В это случае налог УСН за 2019 год будет равен: 30 000 руб. (57 000 руб. – 27 000 руб.).

Отчетность ИП и ООО

Здесь мы не будем перечислять все формы отчетности, которые приходится сдавать ИП или ООО в процессе ведения деятельности. Подробную информацию по этой теме вы найдете в статьях: Отчетность ИП и Отчетность ООО.

Хотелось бы отметить только некоторые основные моменты:

  • Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы налогообложения, а не формы ведения бизнеса.
  • Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая (при этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно).
  • ИП не обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом малые организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) имеют права оформлять бухотчетность в упрощенном виде.
  • ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги, обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (стоит заметить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Имущественная ответственность ИП и ООО

В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО». Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так:

Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

  1. Ответственность как юридического лица.
  2. Ответственность учредителей и участников как физических лиц.

Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

Во-вторых, что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.

Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Бесплатная консультация по регистрации

Что лучше для грузоперевозок ооо или ип

Фото 5

Если предполагаемое отношение расходов к доходам будут составлять менее 60% для 15% налога, или 40% для 10% налога , или 25% для 8% налога, или на предприятии сложно или слишком накладно вести правильный большеобъемный бухгалтерский учет и иметь все оправдательные расходные документы, то следует предпочесть УСН, с налогом на доходы 6%, в противном случае – 15% или 10%, или 8% и т.д., в зависимости от ставки налога в регионе от разницы «доходы минус расходы». Если в регионе принята 5% ставка налога на «доходы минус расходы», то этот вид, конечно, выгоднее 6% на доходы, но более трудоемок и дорог для учета. Налог уплачивается 4 раза в год, по самостоятельным расчетам, отчет — один раз в год.

Перед подачей заявления на регистрацию предприятия следует уяснить, по какой системе налогообложения будет отчитываться предприятие и, при необходимости, приложить заявление о переходе на нужный режим налогообложения. На сегодняшний день существуют следующие системы налогообложения:

Процедура регистрации ИП и ООО

Подробная информация по вопросу государственной регистрации представлена в статьях: регистрация ИП и регистрация ООО.

Здесь мы рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:

  • зарегистрировать ООО можно как на одно, так и на несколько лиц (до 50) в отличие от ИП, где собственником является только одно физическое лицо.
  • Для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего 3 документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта. Для ООО пакет документов в 2 раза больше.
  • Госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей.
  • В течение 4-х месяцев после регистрации ООО необходимо внести уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
  • Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.
Подготовить документы ИП или ООО бесплатно

Юридический адрес ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

  1. Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
  2. Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
  3. Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Пример. Расчет прибыли для ИП и ООО

ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).

Допустим, что за 2019 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).

ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 36 238 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2019 год он заплатит в размере: 20 762 руб. (57 000 руб. – 36 238 руб.).

Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 7 500 рублей и заплатил с неё страховые взносы в размере: 27 000 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. В это случае налог УСН за 2019 год будет равен: 30 000 руб. (57 000 руб. – 27 000 руб.).

Примечание: в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, поэтому при его уменьшении величина взносов была использована полностью.

Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 11 700 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 78 300 руб. (90 000 руб. – 9 678,24 руб.).

Расчет дивидендов: 950 000 руб. – 90 000 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН + страховые взносы) = 803 000 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 104 390 рублей.

Доход с дивидендов составил: 698 610 рублей.

Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 788 610 руб. (698 610 руб. + 90 000 руб.).

Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 104 390 рублей.

Источники

Использованные источники информации.

  • http://jurist-protect.ru/otkryt-ip-ili-ooo/
  • https://www.malyi-biznes.ru/ip-ili-ooo/
  • http://jurist-protect.ru/chto-luchshe-otkryt-ip-ili-ooo/
  • https://uristtop.ru/nasledstvo/chto-luchshe-dlya-gruzoperevozok-ooo-ili-ip
  • https://pravoza.ru/kommercheskoe-pravo/fizicheskie-litsa-ip/ip-ili-ooo-chto-vybrat.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий